| 書誌種別 |
図書 |
| タイトル |
図解租税法ノート |
| タイトルヨミ |
ズカイ ソゼイホウ ノート |
| 人名 |
八ツ尾 順一／著
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| 人名ヨミ |
ヤツオ ジュンイチ |
| 版次 |
15訂版 |
| 出版者・発行者 |
清文社
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| 出版者・発行者等ヨミ |
セイブンシャ |
| 出版地・発行地 |
東京 |
| 出版・発行年月 |
2024.3 |
| ページ数または枚数・巻数 |
360p |
| 大きさ |
26cm |
| 価格 |
￥３０００ |
| ISBN |
978-4-433-73924-9 |
| ISBN |
4-433-73924-9 |
| 分類記号 |
345.12
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| 件名 |
租税-法令
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| 内容紹介 |
租税の基本原則、税法の解釈、租税回避、申告納税制度、加算税など各税目に共通的な事項を解説し、所得税、法人税、相続税、贈与税等各税目を個別に説明する。令和5年度税制改正を中心に見直しを行った15訂版。 |
| 言語区分 |
JPN |
| タイトルコード |
1009812745640 |
| 目次 |
第Ⅰ部 総論 |
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第1章 租税の概要 |
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1 租税法の定義／2 租税の分類／3 租税の経済上の機能／4 我が国税制の戦前と戦後／5 税法の体系／6 税法の法源／7 税法と憲法の関係／8 税法の規定内容 |
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第2章 租税法の基本原則 |
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1 租税法律主義／<コラム1 遡及立法の禁止>／2 租税公平主義 |
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第3章 地方自治と地方税 |
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1 地方自治と地方税／2 日本国憲法と自主財政主義／3 地方税法の歩み／4 地方財政の悪化と自主財源確保の試み／5 法定外税の創設と活用／6 法人事業税の外形標準課税／7 個人事業税／<コラム2 東京都・銀行税条例事件に係る素朴な疑問〜鑑定意見書を読んで>／<コラム3 ふるさと納税は何処へ> |
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第4章 税法の解釈とその適用 |
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1 税法の解釈／2 借用概念と固有概念／3 租税回避／<コラム4 租税回避の防止規定と国税通則法>／4 信義則／<コラム5 同族会社等の行為又は計算の否認規定の改正>／<コラム6 使用貸借に係る所得の帰属と相続税法9条> |
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第5章 租税の賦課と徴収 |
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1 租税行政の組織と租税職員／2 申告納税制度／3 青色申告制度／4 更正・決定等の手続／5 推計課税／6 質問検査権／7 納付と徴収／<コラム7 コロナ禍における税務調査を考える>／<コラム8 重加算税と故意性>／<コラム9 関西電力と無申告加算税> |
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第6章 納税者の権利救済制度 |
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1 国税不服審判所／2 再調査の請求と審査請求／3 訴訟／<コラム10 「税務調査」と「理由附記」に思う> |
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第7章 租税犯とその処罰 |
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1 租税犯／2 脱税犯の罰則／3 脱税犯と責任／4 租税犯則調査の種類／5 犯則事件の処理／<コラム11 Loopholeを求め続けたライブドア事件をふり返って>／<コラム12 競馬脱税と単純無申告犯> |
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第Ⅱ部 各論 |
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第1章 所得税 |
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1 課税単位／2 所得税の納税義務者／3 所得の種類／4 各種所得の金額／5 分離課税／6 損益通算／7 非課税と免税／8 所得税の最高税率の変遷／9 金融所得の課税と二元的所得税／10 サラリーマンと所得税／11 所得控除及び平均課税／12 年末調整／13 所得税と個人住民税／14 確定申告と準確定申告／15 住民税／<コラム13 年金二重課税事件>／<コラム14 人生100年時代を生き抜くために> |
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第2章 法人税 |
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1 法人税の性格／2 二重課税の調整方法／3 納税義務者と納税義務の範囲／4 法人所得の意義と計算方法／5 益金の額／6 損金の額／7 商品・製品の売上原価／8 固定資産の減価償却費の計算／9 引当金と準備金／10 給与、賞与及び退職給与／11 寄附金・交際費／12 貸倒損失／13 圧縮記帳／14 組織再編税制／15 グループ通算制度／16 グループ法人税制／17 法人税額の計算／18 法人税と法人住民税／19 別表4と別表5(1)／<コラム15 相続財産法人の法人税等の申告義務について>／<コラム16 日本興業銀行事件に思う〜貸倒損失処理についての私見>／<コラム17 不良債権の譲渡(租税回避)と否認の限界> |
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第3章 相続税 |
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1 相続税の意義／2 納税義務者／3 課税物件／4 相続財産の範囲／5 相続税の課税価格と税額の計算／6 相続税の租税回避防止規定／<コラム18 相続財産か生前贈与かの判断基準>／<コラム19 高齢化社会における税務問題〜認知症を中心として> |
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第4章 贈与税 |
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1 納税義務者／2 贈与財産の範囲／3 贈与税の課税標準と税額の計算／4 相続時精算課税制度／5 贈与税の納税猶予・相続税の納税猶予／6 住宅取得等資金の贈与の特例／7 直系尊属からの教育資金の一括贈与の非課税／8 結婚・子育て資金の一括贈与の非課税／9 相続財産・贈与財産の評価／<コラム20 親族間の譲渡とみなし贈与>／<コラム21 贈与税の海外居住による租税回避〜武富士事件>／<コラム22 財産評価基本通達を考える> |
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第5章 固定資産税等 |
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1 課税物件／2 台帳課税主義／3 納税義務者／4 課税標準／5 非課税／6 評価及び価格の決定手続／7 税率と徴収／8 都市計画税 |
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第6章 消費税 |
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1 一般消費税の議論／2 消費税の使途／3 消費税の概要／4 個別消費税／<コラム23 基準期間における免税事業者の判定〜2つの物差し>／<コラム24 ハワイ州におけるGETについて> |
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第7章 関税及びその他の租税 |
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1 関税／2 その他の租税／<コラム25 税関の税務調査について> |
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第8章 国際課税 |
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1 外国税額控除制度／2 過少資本税制／3 移転価格税制／4 タックス・ヘイブン税制／5 過大支払利子税制／<コラム26 パナマ文書の意味するところ> |
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資料 |
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<令和6年度税制改正大綱の要旨>／<判例・裁決一覧>／<設例一覧>／<税理士試験(税法)免除のための「修士論文テーマ」110選>／<司法試験過去問題のポイント>／<公認会計士試験の出題範囲の要旨>／<税理士試験の概要>／<「Zeikin Song」等の歌詞>／<主要な条文> |
